数据勾稽核对

勾稽核对是审计中最基础也最耗时的检查：把同一数据在不同报表、不同账表之间交叉验证，找出不一致。规则明确、重复量大，是 AI 最擅长替代人工的场景之一。

前提条件

准备好相互关联的数据文件（序时账、科目余额表、财务报表等），按文件与附件中的建议导出。相互核对的文件一次上传，AI 才能交叉勾稽。另外想清楚各文件的口径——余额表是调整前还是调整后，期间是否一致——口径错，整个核对作废。

勾稽点体系

布置任务前先明确要核对哪些勾稽关系。常见的三层：

表内勾稽（单张报表内部）：资产总计 = 负债总计 + 所有者权益总计；各明细项加总 = 所属小计，各小计加总 = 合计；收入合计 − 成本费用合计 = 利润总额。

表间勾稽（报表与报表之间）：期初未分配利润 + 本期净利润 − 本期分配 = 期末未分配利润；资产负债表的货币资金期末数与现金流量表的期末现金余额。

账表勾稽（账与报表之间）：序时账按科目汇总的借贷发生额 = 余额表对应科目发生额；期初余额 + 本期借方 − 本期贷方 = 期末余额（逐科目比对）；余额表科目按报表口径归集后 = 报表对应项目数。

操作步骤

1. 上传相互关联的文件，在消息中说明各文件的内容与期间；
2. 先让 AI 浏览文件并说明字段结构，确认理解无误；
3. 布置勾稽任务，要求输出差异清单并附计算过程；
4. 核对执行卡片（AI 取的工作表与列），抽查差异清单中的一至两条。

第一步的对话可以这样开头：

上传了三个文件：2026 年 1-6 月序时账、6 月科目余额表（调整前口径）、6 月资产负债表。请先浏览各文件并说明字段结构和工作表构成，再给出你建议执行的勾稽核对项，先不要执行。

确认后执行勾稽：

核对这份资产负债表的表内勾稽：逐级检查各小计、合计，确认资产总计与负债和所有者权益总计一致，列出全部不一致项目及差额。

执行账表勾稽：将序时账按科目汇总的本期借方、贷方发生额与期末余额，逐科目与科目余额表比对，输出差异清单，每条差异附科目名称、账面数、报表数与差额。

检查利润表与资产负债表的衔接：本期净利润与未分配利润的变动是否勾稽一致，附计算过程。

预期输出

勾稽任务的正常输出包含三部分。

先是核对范围——核对了多少科目、多少凭证或多少表项。这个数字用来确认 AI 没有漏核对：把「抽查的 40 个科目」说成「全部科目」是典型的风险，见基本概念中的「AI 能力的边界」。

然后是差异清单，每条差异带定位信息（科目、凭证号或表项）、两边的数值与差额。

最后是计算过程——差异怎么算出来的。比如「应收账款期末余额：序时账汇总 12,345,678.00 元，余额表 12,345,878.00 元，差额 200.00 元」。全部一致时，AI 会报告核对的总项数并确认无差异。

复核要点

先看核对范围：AI 报告的项数是否覆盖全部科目或表项，总数与原始文件对不对得上。再抽查差异：从清单里挑一两条，回原始文件人工验差额。然后确认口径：余额表口径、期间范围与任务要求一致。最后看阈值方向：AI 是「列出全部差异」还是「超过阈值才列」，与要求的口径是否一致。

常见问题