生成加工账

加工账是把序时账按审计需要的口径重新归集生成的表格：分科目汇总、往来台账、调整分录表。人工做透视、筛选、拼接费时且容易错列；这类「按固定口径重复加工」的工作交给 AI，口径验证一次后存成技能，以后每月一句话。

前提条件

序时账按文件与附件中的建议导出：保留表头、科目名称、凭证号、日期、摘要、借贷金额列。想清楚输出要求——要哪些列、金额单位、小数位、排序方式；涉及多级科目的，明确按一级科目还是明细科目归集。

常见加工账

分科目汇总表用于总览各科目发生额与余额，关键是科目层级和期初期末口径。往来台账按往来单位归集应收应付，关键是往来单位从哪一列识别（摘要还是辅助核算）。调整分录表汇总期末调整分录，关键是「什么算调整分录」的判定标准。此外还有按部门、项目、月份的多维归集——维度字段来自哪一列，说清楚就行。

操作步骤

上传序时账，说明期间与字段结构；布置加工任务，话术里直接给出输出列与格式；检查输出的列、口径与合计；不满意就指明具体位置调整，定稿后保存为技能。

几个可直接套用的话术：

按科目归集这份序时账，生成分科目汇总表：包含期初余额、借方合计、贷方合计、期末余额；金额单位为元，保留两位小数；科目按余额表顺序排列。

按往来单位整理序时账中应收账款、其他应收款相关分录，输出各往来单位的借方发生额、贷方发生额及期末余额清单；往来单位从摘要中的单位名称识别；按期末余额降序排列。

将期末调整分录单独整理为调整分录表：分录号、日期、摘要、科目、借方、贷方。调整分录指摘要中包含「调整」「计提」「摊销」「结转」的分录。逐条检查各分录借贷是否相等，最后给出调整分录的借方贷方总计。

将序时账中管理费用科目按月份归集发生额，输出 1-6 月各月合计，并计算各月环比变化。

输出规范

话术里把这几件事说全，能省掉大部分返工：输出列与顺序（「包含期初余额、借方合计、贷方合计、期末余额」）、金额单位与小数位（「单位为元，保留两位小数」）、排序方式（「按期末余额降序」）、科目层级（「按一级科目归集」）、以及平衡校验（「输出后检查借方合计与贷方合计是否相等」）。

复核要点

先看合计平衡：输出的借方合计、贷方合计与序时账总计一致。再抽样核对：挑一两个科目或往来单位，回原始序时账人工汇总验证。然后确认口径边界：往来单位识别是否取对了列、调整分录判定是否按说的标准执行。最后看完整性：输出的科目数、单位数与序时账里实际出现的数量一致，警惕遗漏。

定稿后保存为技能

加工账是「口径固定、按月重复」的典型场景，最适合存技能：

把刚才的做法保存为技能，名称「往来台账-按摘要识别单位」。

下个月新数据上传后，一句话按同口径生成，见技能。

常见问题