异常筛查

异常筛查是按审计经验设定规则，从全部账目中扫描可疑分录，输出待核清单供人工跟进。规则一旦说清，AI 可以扫完全部数据，且每条结果带完整定位信息。

前提条件

序时账按文件与附件中的建议导出，日期、凭证号、摘要、科目、金额列完整。明确筛查期间与金额口径（含税与否、单位是元还是万元）。规则里的阈值想清楚再写——「大额」没有定义，清单要么长到看不完，要么短到漏掉重点。

常见关注情形

从这些常见情形里挑适合当前项目的规则，也可以按自己的经验写新规则：

• 大额分录：「单笔金额最大的前 20 笔」或「发生额前 1% 的分录」；
• 接近整数：「金额为整万或整十万且无零头的分录」；
• 期末集中：「12 月最后 5 天摘要含调整/结转/冲销的分录」；
• 突然发生：「对比各月发生额，列出仅在本期突然出现的科目」；
• 双挂账：「同一往来单位在应收账款与应付账款同时有余额的」；
• 长期挂账：「其他应收款中挂账超过 6 个月且余额前 20 名」；
• 兜底科目：「摘要或科目涉及暂估、其他、往来的发生额」。

操作步骤

上传序时账，说明期间与字段结构；布置筛查任务，逐条列出规则，明确输出字段；核对清单，确认每条规则的筛选逻辑与预期一致；人工逐条判断疑点，标记处理意见。

组合规则的示例话术：

按以下规则筛查异常分录并输出清单：① 单笔金额最大的前 20 笔；② 12 月最后 5 天的调整、结转、冲销类分录；③ 摘要或科目涉及「暂估、其他、往来」的发生额。每条结果附日期、凭证号、摘要、科目、金额及命中的规则。

趋势与往来的示例：

分析各科目本期发生额的月度趋势，列出波动最大的 5 个科目，附各月数据与环比变化，并说明可能的原因。

检查同一往来单位是否在应收账款与应付账款同时挂账，输出这些单位及两边的余额；再列出其他应收款中余额最大且摘要无明确用途的前 10 条。

输出处理

每条结果应当带齐日期、凭证号、摘要、科目、金额与命中的规则——缺定位信息的清单，后续核查无从下手。多条规则组合时，命中规则的标注让判断更有针对性。清单太长，让 AI 按金额或可疑程度排序只保留前若干条，或收紧阈值重筛。

复核要点

抽一条清单记录回原始账目，验证确实命中规则、金额无误；核对 AI 报告的扫描范围（凭证总数）与账目实际总数一致；规则之间的重叠（同一笔命中多条）是否正确标注。剩下的事是人工的：逐条给出「需跟进/正常」的判断并记录——正常分录被列进来不算 AI 出错，规则本身不区分业务实质，清单的价值是「不漏」。

定稿后保存为技能

团队固定的筛查规则组适合存成技能，每个项目开始时一键执行：

把这套筛查规则保存为技能，名称「异常筛查-标准规则组」。